De todas as responsabilidades envolvidas na gestão empresarial, garantir que a empresa esteja em dia com as obrigações tributárias é uma das mais complexas e que mais pode trazer problemas caso não seja feita corretamente. É aí que entra o planejamento tributário.
Todo gestor e empresário sabe como as leis tributárias brasileiras são complexas e a incidência de impostos é alta. Se existir uma forma de economizar nos impostos – legalmente, é claro – por que não?
Por isso hoje vamos falar sobre o planejamento tributário. Boa leitura!
O que é planejamento tributário?
Antes de pensar em como fazer, você sabe o que é o planejamento tributário? Ele envolve duas partes:
1) A gestão de pagamento de impostos
2) A busca por maneiras legais de reduzir a carga tributária da empresa
Isso quer dizer que o planejamento tributário é tanto a organização – ou seja, o planejamento – dos pagamentos de impostos, quanto a chamada elisão fiscal.
Elisão fiscal x evasão fiscal
Se o termo “elisão fiscal” te assusta, pode ser porque ele parece com “evasão fiscal”, por isso queremos esclarecer a diferença entre os dois.
• Evasão fiscal
A evasão fiscal também é conhecida como sonegação fiscal. Sonegar impostos é manipular, fraudar ou adulterar informações para reduzir a carga tributária da empresa.
O objetivo da sonegação é pagar menos impostos, mas pra isso as empresas escolhem estratégias ilegais e criminosas, como emitir notas fiscais com informações falsas, por exemplo.
• Elisão fiscal
A elisão fiscal também tem como objetivo a economia e a redução dos gastos tributários, porém isso é feito de forma totalmente legal.
A elisão é o planejamento prévio da organização tributária. Ela busca estratégias e formas de pagar menos impostos, por exemplo, mudando sua sede para uma cidade com menos impostos municipais ou escolhendo um regime tributário mais adequado para sua atuação.
Por isso a elisão fiscal também é chamada de planejamento tributário, porque ela trata de planejar previamente qual a melhor estratégia de organização e gerenciamento do pagamento de impostos.
Por que se planejar?
Essa pergunta pode parecer bastante óbvia. Planejamento é um dos principais ingredientes de empresas que se mantém abertas. Melhor do que simplesmente fazer as coisas é entender como elas funcionam e se preparar para fazê-las do jeito certo.
Olha só as vantagens do planejamento tributário:
Economia
Esse é o principal objetivo de um planejamento tributário: reduzir gastos.
Como falamos no início desse artigo, grande parte do que uma empresa recebe vai direto para o pagamento de impostos, e esse valor pode ser bastante pesado.
Cumprir com as obrigações fiscais faz parte de toda empresa, mas se for possível reduzir esses valores, com certeza será benéfico para o negócio, desde que feito de forma legal.
Organização
Um bom planejamento tributário também significa melhor organização.
A gestão de uma empresa é algo bastante complexo, que envolve tributos, contas, pagamentos, documentos, operações, produção e muito mais.
Errar uma vírgula pode acabar custando caro – e muito. Por isso é importante que tudo seja bastante organizado, inclusive os tributos.
Quando falamos de organização não estamos falando de papeis soltos por aí, mas de uma gestão integrada dos documentos e dos processos dentro da empresa.
Competitividade no mercado
Os impostos estão inclusos na precificação da empresa. Esses custos acabam sendo repassados para o cliente final e afetando o preço dos produtos.
Reduzir a quantidade de tributos pagos significa que o serviço ou produto que a empresa oferece irá custar menos para ser feito, o que reflete positivamente no preço final.
Cobrar menos significa ter vantagem competitiva frente à concorrência. Esse é outro motivo porque um planejamento tributário é tão importante.
Segurança legal
Por fim mas não menos importante, quem se organiza não tem motivos para temer. Empresas que têm seu planejamento tributário bem feito podem ficar tranquilas quanto às suas responsabilidades legais, sabendo que tudo está em dia.
Não dar a importância devida ao planejamento tributário pode resultar em erros fiscais e, por consequência, multas e até o fechamento da empresa.
Como fazer um planejamento tributário?
Dito tudo isso, como fazer um planejamento tributário na sua empresa? Vamos te ajudar!
1) Trabalhe com profissionais capacitados
Toda empresa precisa de um contador, com exceção dos MEI (Microempreendedores individuais). Seja internamente ou através de uma empresa terceirizada, contratar profissionais capacitados e idôneos é indispensável para manter a organização tributária em dia.
O profissional de contabilidade conhece a legislação, sabe o que precisa ser feito e é o principal aliado das empresas que querem se organizar financeiramente.
2) Faça uma varredura de todas as responsabilidades fiscais da empresa
O primeiro passo para a melhoria é um olhar sincero para a situação atual.
Com a ajuda do contador, faça um levantamento sobre tudo que a empresa paga e deveria pagar. Nesse momento pode ser que alguns problemas sejam encontrados, mas isso é preciso para que as atitudes certas sejam tomadas.
3) Certifique-se que sua empresa está no regime tributário correto
Aqui entra a elisão fiscal propriamente dita. Pode ser que o contador encontre formas de reduzir a incidência de impostos sobre seu produto ou serviço, como refazendo cálculos ou alinhando a empresa ao regime tributário mais adequado.
4) Coloque tudo na ponta do lápis - ou no computador
Sem registro não há planejamento! Parte da gestão tributária de qualquer empresa é manter tudo bem registrado e organizado, para evitar erros e problemas futuros.
Existem diversas formas de fazer isso, como com papel e caneta, planilhas ou com sistemas próprios para a gestão empresarial.
Tecnologia x planilhas: como escolher?
Muitas empresas ainda guardam suas informações tributárias em planilhas, enquanto outras optam por softwares de gestão, os chamados ERP.
Um dos principais problemas do uso de planilhas é a falta de escalabilidade. Conforme a empresa cresce, os números também crescem, e fica fácil se perder, caso não haja uma organização adequada.
Outro fator que não ajuda muito as planilhas é a possibilidade de erro humano. Quando falamos de impostos, qualquer erro pode ser muito custoso.
É por isso que as empresas tem optado por sistemas de ERP. Os chamados sistemas de gestão empresarial colocam tudo em um lugar só, permitindo que as empresas se organizem de forma unificada.
Esses sistemas também mantém as informações bem seguras na nuvem, cortando o risco de falhas humanas ou de ter informações adulteradas, o que é essencial para a auditoria fiscal da empresa.
WK Radar: organização e eficiência
Na hora de fazer a gestão dos tributos, o WK Radar oferece o que sua empresa precisa.
Como falamos, ter tudo seguro na nuvem é essencial para a gestão de uma empresa e para a segurança dos dados. O WK Radar possui criptografia avançada, pra que nenhum dado seja acessado sem permissão e nenhuma informação seja adulterada.
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